DUE DILIGENCE PROCESS

Bref historique de la société

  • 1.1.  Description des entités légales et leur interrelations
  • 1.2.  Structure de la propriété de la société  

Description des immeubles et terrains

Brefs profils des principaux directeurs et de la structure de l’organisation 

Le Marché

  • 4.1.  Bref description de :
  • 4.1.1.        chaque segment de marché
  • 4.1.2.        tendances de croissance de chaque segment
  • 4.1.3.        part au marché des principaux concurrents dans chaque segment
  • 4.1.4.        marge brute dans chaque segment
  • 4.1.5.        opportunités et menaces à moyen et long terme dans chaque segment
  • 4.2.  Les activités de vente et de marketing de la société
  • 4.2.1.        Organisation des activités de vente et de marketing
  • 4.2.2.        Brève description des profils des responsables de la vente
  • 4.2.3.        Approche de marketing dans chaque segment de marché (efforts de vente, promotion directe et indirecte)
  • 4.2.4.        Influence des prix
  • 4.3.  Liste des principaux concurrents, leur localisation géographique et de distribution, principales forces et faiblesses
  • 4.3.1.        Principaux avantages des concurrents
  • 4.3.2.        Principaux désavantages des concurrents
  • 4.3.3.        Compétitivité des coûts en termes de chiffres clé tels que coût matière, travail, frais généraux, distribution chez les concurrents
  • 4.4.  Clients
  • 4.4.1.        Pourcentage des ventes totales de chacun des cinq plus gros clients
  • 4.4.2.        Pourcentage des ventes totales des cinq plus gros clients
  • 4.4.3.        Périodes de ventes des cinq plus gros clients
  • 4.4.4.        Ventes enregistrées de chacun des cinq plus gros clients
  • 4.4.5.        idem sur les cinq dernières années
  • 4.4.6.        Marge brute sur les cinq plus gros clients
  • 4.4.7.        Conditions de paiement et autres arrangements spéciaux avec les cinq plus gros clients
  • 4.4.8.        Rapports particuliers avec les cinq plus gros clients
  • 4.4.9.        Nombre total de clients
  • 4.4.10.    Montant moyen de facturation  

Production

  • 5.1.  Description des immobilisations et leur valorisation
  • 5.2.  Dépenses d’investissements dans chacune des cinq dernières années
  • 5.3.  Equipements des concurrents les plus important
  • 5.4.  Mesure de la productivité et de son amélioration
  • 5.5.  Eléments des coûts de production totaux
  • 5.6.  Productivité et coût du travail
  • 5.7.  idem pour les concurrents les plus important
  • 5.8.  Limites de capacités et de chemins critiques
  • 5.9.  Besoins en nouveaux investissements dans l’avenir  

Actifs circulants

  • 6.1.  Délai de paiement des débiteurs, tendance des cinq dernières années
  • 6.2.  Rotation des stocks, tendance des cinq dernières années
  • 6.3.  Délai de paiement des créanciers, tendance des cinq dernières années  
  • 6.4.  Mauvaises expériences avec les débiteurs
  • 6.5.  Risque de fluctuations monétaires
  • 6.6.  Méthode de contrôle des débiteurs et des stocks
  • 6.7.  Gestion de la trésorerie et cash-flows mensuels des cinq dernières années
  • 6.8.  Facilités de crédits bancaires    

Contrôle financier et MIS

  • 7.1.  Description du type de comptabilité, informatique incluse
  • 7.2.  Système de budgétisation et de contrôle du respect budgétaire sur les trois dernières années
  • 7.3.  Rapports mensuels
  • 7.4.  Rapports hebdomadaires et journaliers
  • 7.5.  Maîtrise par le management du système de contrôle de la société
  • 7.6.  Organisation du département des finances
  • 7.7.  Etat de fonctionnement du MIS (Management Information System)
  • 7.8.  Analyse de profitabilité des produits et clients  

Situation financière

  • 8.1.  Clôtures révisées des cinq dernières années
  • 8.2.  Prévisionnels sur les trois prochaines années
  • 8.3.  Situation fiscale
  • 8.4.  Doutes spécifiques concernant la révision et les prévisions
  • 8.5.  Situation financière des principaux concurrents  

Système de retraites et autres assurances

  • 9.1.  Constitution de portefeuille et coûts pour le système de retraite
  • 9.2.  Couvertures assurées par les autres contrats d’assurance et leur coûts  

Objectifs et stratégies des détenteurs d’actions

Où situent-ils la société d’ici cinq ans et où se situent-ils eux-même ?

Quels genres de relations recherchent-ils avec un acheteur ou partenaire potentiel ?  

Buts de la négociation

Que veulent-ils négocier et que voulons-nous ?