DUE DILIGENCE PROCESS
Bref historique de la société
- 1.1. Description des entités légales et leur interrelations
- 1.2. Structure de la propriété de la société
Description des immeubles et terrains
Brefs profils des principaux directeurs et de la structure de l’organisation
Le Marché
- 4.1. Bref description de :
- 4.1.1. chaque segment de marché
- 4.1.2. tendances de croissance de chaque segment
- 4.1.3. part au marché des principaux concurrents dans chaque segment
- 4.1.4. marge brute dans chaque segment
- 4.1.5. opportunités et menaces à moyen et long terme dans chaque segment
- 4.2. Les activités de vente et de marketing de la société
- 4.2.1. Organisation des activités de vente et de marketing
- 4.2.2. Brève description des profils des responsables de la vente
- 4.2.3. Approche de marketing dans chaque segment de marché (efforts de vente, promotion directe et indirecte)
- 4.2.4. Influence des prix
- 4.3. Liste des principaux concurrents, leur localisation géographique et de distribution, principales forces et faiblesses
- 4.3.1. Principaux avantages des concurrents
- 4.3.2. Principaux désavantages des concurrents
- 4.3.3. Compétitivité des coûts en termes de chiffres clé tels que coût matière, travail, frais généraux, distribution chez les concurrents
- 4.4. Clients
- 4.4.1. Pourcentage des ventes totales de chacun des cinq plus gros clients
- 4.4.2. Pourcentage des ventes totales des cinq plus gros clients
- 4.4.3. Périodes de ventes des cinq plus gros clients
- 4.4.4. Ventes enregistrées de chacun des cinq plus gros clients
- 4.4.5. idem sur les cinq dernières années
- 4.4.6. Marge brute sur les cinq plus gros clients
- 4.4.7. Conditions de paiement et autres arrangements spéciaux avec les cinq plus gros clients
- 4.4.8. Rapports particuliers avec les cinq plus gros clients
- 4.4.9. Nombre total de clients
- 4.4.10. Montant moyen de facturation
Production
- 5.1. Description des immobilisations et leur valorisation
- 5.2. Dépenses d’investissements dans chacune des cinq dernières années
- 5.3. Equipements des concurrents les plus important
- 5.4. Mesure de la productivité et de son amélioration
- 5.5. Eléments des coûts de production totaux
- 5.6. Productivité et coût du travail
- 5.7. idem pour les concurrents les plus important
- 5.8. Limites de capacités et de chemins critiques
- 5.9. Besoins en nouveaux investissements dans l’avenir
Actifs circulants
- 6.1. Délai de paiement des débiteurs, tendance des cinq dernières années
- 6.2. Rotation des stocks, tendance des cinq dernières années
- 6.3. Délai de paiement des créanciers, tendance des cinq dernières années
- 6.4. Mauvaises expériences avec les débiteurs
- 6.5. Risque de fluctuations monétaires
- 6.6. Méthode de contrôle des débiteurs et des stocks
- 6.7. Gestion de la trésorerie et cash-flows mensuels des cinq dernières années
- 6.8. Facilités de crédits bancaires
Contrôle financier et MIS
- 7.1. Description du type de comptabilité, informatique incluse
- 7.2. Système de budgétisation et de contrôle du respect budgétaire sur les trois dernières années
- 7.3. Rapports mensuels
- 7.4. Rapports hebdomadaires et journaliers
- 7.5. Maîtrise par le management du système de contrôle de la société
- 7.6. Organisation du département des finances
- 7.7. Etat de fonctionnement du MIS (Management Information System)
- 7.8. Analyse de profitabilité des produits et clients
Situation financière
- 8.1. Clôtures révisées des cinq dernières années
- 8.2. Prévisionnels sur les trois prochaines années
- 8.3. Situation fiscale
- 8.4. Doutes spécifiques concernant la révision et les prévisions
- 8.5. Situation financière des principaux concurrents
Système de retraites et autres assurances
- 9.1. Constitution de portefeuille et coûts pour le système de retraite
- 9.2. Couvertures assurées par les autres contrats d’assurance et leur coûts
Objectifs et stratégies des détenteurs d’actions
Où situent-ils la société d’ici cinq ans et où se situent-ils eux-même ?
Quels genres de relations recherchent-ils avec un acheteur ou partenaire potentiel ?
Buts de la négociation
Que veulent-ils négocier et que voulons-nous ?